はじめての資産運用をナビゲート
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証券会社でつみたてNISAを始めるには、つみたてNISA口座（NISA口座）と同時に「取引口座」を開設する必要があります。取引口座には特定口座などいくつか種類があります。
そこで今回は、つみたてNISA口座と特定口座の違い、株式や投資信託などの商品を口座間で移管できるのか、口座を併用するにあたっての注意点などを解説します。ぜひ参考にしてみてください。
目次
つみたてNISA口座（NISA口座）と特定口座（取引口座）の主な違いは、投資で得られる利益に税金がかかるかどうかです。
| 特定口座 （取引口座） |
NISA口座 つみたてNISA口座 |
|---|---|
| 課税される （投資で得た利益に 20.315%の税金がかかる） |
課税されない （投資で得た利益に税金がかからない、 税制優遇がある） |
両者の違いを、もう少し詳しく比較してみましょう。
| 特定口座 | つみたてNISA口座 （NISA口座） |
|
|---|---|---|
| 課税の有無 | あり | なし |
| 投資できる期間 | 制限なし | 20年 （NISAは5年） |
| 投資上限金額 | 制限なし | 年間40万円 （NISAは120万円） |
| 取引できる商品 | 株式、IPO、 投資信託など |
つみたてNISA またはNISAの対象商品 |
| 損益通算※1 | 対象（3年間） | 対象外 |
| 確定申告 | 源泉徴収なし： 必要 源泉徴収あり： 不要 |
不要 |
上表のポイントを詳しく見ていきましょう。
＜運用利益に対する課税＞
＜投資できる期間・上限金額＞
＜投資できる商品＞
＜年間で損失の方が多い場合＞
＜確定申告＞
証券会社でつみたてNISA(またはNISA)を始めるには、つみたてNISA口座（NISA口座）に加えて、「取引口座」の開設が必要です。
取引口座には、次の3つがあります。
源泉徴収とは、運用利益から20.315％の税金が自動的に引かれることです。源泉徴収ありを選べば、確定申告は不要にできます。一方、特定口座の源泉徴収なしや一般口座を選ぶと、自分で確定申告をする必要があります。
つみたてNISAを始める場合、取引口座の開設は必須とお伝えしました（取引口座の利用は任意）。では、上述した3種類の中からどの取引口座を選べばいいのでしょうか？
3つの取引口座とつみたてNISA口座の特徴を比較してみましょう。
| 口座の種類 | 特徴 |
|---|---|
| 【課税される】 一般口座 |
|
| 【一定額以上は課税される】 特定口座 （源泉徴収なし） |
|
| 【課税される】 特定口座 （源泉徴収あり） |
|
| 【課税されない】 つみたてNISA口座 （NISA口座） |
|
特定口座と一般口座の違い
証券会社が「年間取引報告書」（1年間の取引の損益をまとめたもの）を作成してくれるかどうかが主な違いです。
特定口座：作成してくれる
一般口座：必要に応じて自分で作成。確定申告も自分で行う。
一部の商品（証券会社によって異なる）は一般口座でしか取引ができないものの、投資信託や株式など主な取引は特定口座でも問題なく利用できます。
◆確定申告の注意点
◆源泉徴収なし
年間取引報告書に基づき、自分で確定申告をする必要があります。
◆源泉徴収あり
確定申告は不要ですが、職業や運用利益額にかかわらず一律の税金が引かれます。
投資初心者は、確定申告の手間が省ける「源泉徴収ありの特定口座」を選択するとよいでしょう。
NISA口座（非課税）では新たに買い付けた商品のみ保有できるので、他の口座からNISA口座へ商品を移す「移管」はできません。
もしNISA口座で買いたい商品を誤って特定口座で買ってしまった時は、NISA口座で同じ商品を買い直すことになります。特定口座の商品を一旦売却する際に売却益があれば、課税されます。
逆にNISA口座で保有している商品を、特定口座へ移管することは可能です。ただし、移管後もNISA投資可能額がもとに戻るわけではありません。また、商品の取得価格はNISA口座で買った時の価格を引き継がず、移管日の時価となります。
■例：NISA口座で購入した商品を特定口座に移管する場合
株や投資信託などの購入時には、取引する口座を指定する必要があります。NISA口座で購入したいのに特定口座で購入してしまうと、移管ができないので新たにNISA口座で購入する必要があります。
株や投資信託などは日々価格が変動しています。再購入のタイミングによっては価格が高くなっていることもあり得ます。
たとえば、
二度手間にもなりますので、購入口座を指定する際には十分注意して間違えないようにしましょう。
つみたてNISA口座と特定口座は、同じ証券会社で開設しても課税区分が異なる別の口座です。それぞれの特徴も異なりますので、さまざまな状況に応じて併用や使い分けをすることができます。併用時のポイントを4つ紹介しましょう。
つみたてNISAやNISAには非課税投資枠があり、投資できる金額はそれぞれ年間40万円と年間120万円に決められています。この非課税投資枠は一度使用すると、途中で売却してもその年の非課税投資枠は回復しません。
たとえば、つみたてNISAで1月から4月までに3万円ずつ投資をして12万円分、非課税投資枠を使ったとします。5月にそのうちの10万円分を売却したとしても、再度10万円分の非課税投資枠が復活するわけではありません。
そのため、デイトレードなどのように1日に何回も売買を行い短期で大きな利益を狙うような投資スタイルには、投資金額に制限のない特定口座が向いているでしょう。
一方、つみたてNISAは、コツコツと長期にわたって積み立てで利益を狙うことに向いています。そのため、長期で比較的安定した利益を得る運用スタイルが好みの人は、つみたてNISAを利用するとよいでしょう。
売買頻度が高い運用には特定口座、積み立てでじっくり資産形成するにはつみたてNISA、と使い分けましょう。
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つみたてNISA口座、NISA口座、特定口座では、投資できる商品に違いがあります。
| 投資できる主な商品 | |
|---|---|
| つみたてNISA | 金融庁の基準をクリアした投資信託、ETF※1 |
| NISA | 投資信託、ETF※1、個別株式、IPO※2 |
| 特定口座 | 投資信託、ETF※1、個別株式、IPO※2、債券など （証券会社によって取扱商品は異なる） |
つみたてNISAやNISAは、運用利益が非課税になるメリットがありますが、投資商品や投資金額に限りがあります。
つみたてNISAの投資対象は、長期投資に向くと金融庁が指定した投資信託やETFのみです。NISAは、投資信託のほかにも個別株式やIPOにも投資できますが、1年間の非課税投資枠は120万円です。
そこで、以下のような投資には特定口座の併用も検討しましょう。
NISAでは個別株式にも投資ができますが、1年間の非課税投資枠には120万円の上限があります。そのため、株価の高い企業に投資したい場合は、特定口座を利用するとよいでしょう。
たとえば、オリエンタルランドの株価は1万8635円（2022年6月10日現在）なので、株式の購入単位（1単元）100株を購入しようとすると、186万3500円（1万8635円×100株）必要です。
年間120万円の非課税投資枠を超えてしまうので、NISAではオリエンタルランドの株式を購入できません。このような場合は、特定口座を利用すれば購入できます。
ただし、これまで株式には投資しておらず、非課税投資枠（年間120万円）を超えない範囲で株式を買うのなら、運用利益が非課税になるNISAを優先的に利用するとよいでしょう。
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NISAで株式を購入しても、株主優待や配当をもらうことは可能です。
ただし、株主優待をもらうには企業が定めた条件があります。たとえば、王将フードサービスでは、100株以上の株式を購入すると年2回、3月末と9月末に条件を達成している株主を対象に、その時点の所有株式数に応じて1枚あたり500円相当の優待券がもらえます。
王将フードサービスの株価は6780円（2022年6月10日現在）、100株購入で67万8000円、NISAで購入することも可能です。なお、優待内容は100株以上で年間8枚（4千円相当）、200株以上で年間12枚（6千円相当）などとなっています。
企業の条件によっては、NISAで株主優待をもらうのが難しい場合もあるでしょう。株主優待を確実に受け取りたいなら、そのための基準を確認して購入口座を決めましょう。
そのほか、株式投資から得られる利益は2つあります。
| キャピタルゲイン | 株式を売却する時に、株価が購入時より値上がりしていると得られる売却益のこと |
|---|---|
| インカムゲイン | 株式を保有している間に、株主に対し利益の一部を直接現金で還元される配当金のこと |
| 株主優待 | 企業ごとに定められた条件を達成するともらえる株主特典 |
NISAで購入した株式でも配当金を受け取れますし、税金がかからないメリットもあります。配当金は持株数に応じて受け取りますが、NISAでは非課税投資枠の上限があるため、購入できる株式数は限られます。
もし、多額の配当金の受け取りを希望して株式を大量に購入したいなら、特定口座の利用を検討してもよいでしょう。
間違えて特定口座で投資信託を買ってしまって…。NISA口座に移管できる？
特定口座などの他の口座で買い付けた商品をNISA口座へ移管はできません。
NISA口座で保有できるのは、NISA口座で新たに購入した商品だけです。誤って特定口座で購入した投資信託をNISA口座で管理運用したい場合は、再度NISA口座で同じ銘柄を買い直す必要があります。
NISA口座で買いたい商品は、購入時に口座を間違えないように注意しましょう。
つみたてNISA口座と特定口座でそれぞれ同じ銘柄を購入して、メリットはある？
特定口座を併用すると、投資金額や投資期間の制限がなくなるメリットがあります。
つみたてNISA口座では、運用利益が非課税になるため、1年間に投資できる金額は40万円まで、最長投資期間は20年までと決まっています。こうした投資金額や期間を超える可能性があれば、同じ銘柄を特定口座で購入することもできます。
ただし、特定口座では利益が出ると20.315％の税金がかかる点には注意が必要です。
証券会社でつみたてNISAを始めるには、つみたてNISA口座（非課税口座）とは別に特定口座（課税口座）などの取引口座を開設します。取引口座は確定申告の手間が省ける「特定口座（源泉徴収あり）」を選ぶとよいでしょう。
2つの口座があるため、つみたてNISAで投資信託を買う際は、口座を正しく指定しているかをよく確かめましょう。誤って特定口座で買ってしまうと、つみたてNISA口座へは移管ができず買い直しになってしまいます。
特定口座は、つみたてNISA口座では買えない商品（個別の株式や債券など）を取引できます。つみたてNISA（またはNISA）で節税メリットを生かしつつ、特定口座を併用することで、より自由に資産運用を行えることでしょう。
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いざ、NISAを始めよう！と思っても、数ある金融機関の中からどこを選べばよいか迷いますよね。そこで、多くの人に支持されている金融機関を、独自のサービスやおすすめ情報と併せてご紹介します。
SBI証券
松井証券
auカブコム証券
楽天証券
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つみたてNISA（積立NISA）口座と特定口座の違いとは？併用時のポイントは？
岩永 真理
ファイナンシャル・プランナー一級ファイナンシャル・プランニング技能士、CFP®。IFPコンフォート代表。大手金融機関に10年以上勤務。海外赴任経験も有す。2011年にファイナンシャル・プランナー資格（CFP®）取得後は、個別相談・セミナー講師・執筆（監修）などを行う。幅広い世代のライフプランに基づく資産運用や住宅購入、リタイアメントプランなどの相談多数。
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マネーはじめてナビ編集部
金融という専門性が求められる領域の中で20年以上に渡って情報発信をしてきた金融情報専門のメンバーが、厳選した情報を提供します。
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